ISA 계산기

자주 묻는 질문

ISA 비과세 한도는 얼마인가요?

조세특례제한법 제91조의18에 따라 계좌의 순이익(이익과 손실을 합친 금액) 중 일반형은 200만 원, 서민형·농어민형은 400만 원까지 비과세입니다. 한도를 넘는 금액은 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세되어 금융소득종합과세에 합산되지 않습니다.

납입 한도와 의무가입기간은요?

연 2,000만 원, 총 1억 원까지 넣을 수 있고 못 채운 연간 한도는 다음 해로 이월됩니다. 세제 혜택을 받으려면 3년 이상 유지해야 하며, 그 전에 해지하면 사망·해외이주 같은 부득이한 사유가 아닌 한 특례가 적용되지 않습니다. 2026년 세제개편안의 한도·계약기간 변경은 국회를 통과해 시행되기 전까지 이 계산기에 반영하지 않았습니다.

서민형은 누가 가입할 수 있나요?

직전 연도 총급여 5,000만 원 이하이거나 종합소득금액 3,800만 원 이하인 거주자가 대상이고, 농어민형은 농어민 요건을 갖춘 경우입니다. 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 ISA에 가입할 수 없습니다. 정확한 요건은 가입 금융회사에서 확인하세요.

만기 후 연금계좌로 옮기면 어떤 혜택이 있나요?

계약기간이 끝난 날부터 60일 안에 ISA 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 연금계좌 세액공제 대상에 추가됩니다. 공제율은 소득에 따라 16.5% 또는 13.2%(지방소득세 포함)이므로 최대 49만 5천 원을 더 돌려받을 수 있습니다.

계산 결과가 실제와 다를 수 있나요?

네. 수익률을 매년 일정하게 가정하고, 일반계좌는 매년 떼는 세금이 복리에 주는 영향을 빼고 만기에 한 번 과세한다고 단순화했습니다. 국내 상장주식 매매차익처럼 일반계좌에서도 비과세인 수익은 과세 대상 비중을 낮춰 반영하세요. 참고용 계산입니다.